Robuustheid van de begroting
De onderstaande tabel geeft op hoofdlijnen inzicht in de financiële weerbaarheid van de Arnhemse begroting. In de paragraaf Risicomanagement en weerstandsvermogen wordt dit uitgebreid toegelicht. De verrekeningen met de algemene reserve zoals die in de overzichten hiervoor staan, zijn hierin verwerkt.
De weerstandscapaciteit bedraagt in 2023 € 59,9 miljoen. Dat betekent dat er € 59,9 miljoen beschikbaar kan worden gemaakt om financiële tegenvallers op te vangen. Een belangrijk onderdeel hiervan is de algemene reserve. Het vermogen dat nodig is om alle gemeentebrede risico's met een zekerheid van 90 procent op te vangen bedraagt in 2023 € 41,6 miljoen, de benodigde weerstandscapaciteit. De buffers zijn daarmee € 18,3 miljoen hoger dan de opgetelde risico's, waarmee de weerstandsfactor in 2023 uitkomt op 1,4. Dit ligt 0,4 boven het minimaal vastgestelde niveau. Vanaf 2023 neemt de weerbaarheid van de begroting jaarlijks toe tot een weerstandsfactor van 2,3 in 2025 in 2026 daalt de weerstandsfactor naar 2,0. Hiermee is de Arnhemse begroting robuust genoeg om tegenvallers op te vangen.
Benodigd versus beschikbare weerstandscapaciteit | JV 2021 | Prognose 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
90% | 90% | 90% | 90% | 90% | 90% | ||
Bedragen x € 1.000 | |||||||
Benodigde weerstandscapaciteit | 52.462 | 41.631 | 41.631 | 39.155 | 39.155 | 39.155 | |
Beschikbare weerstandscapaciteit | 99.678 | 97.605 | 59.907 | 65.721 | 91.082 | 77.906 | |
Benodigd versus beschikbaar ruimte irt aanzuivering | 47.216 | 55.974 | 18.276 | 26.566 | 51.927 | 38.751 | |
Verschil (> factor 1,4) | 26.231 | 39.321 | 1.624 | 10.904 | 36.265 | 23.089 | |
Weerstandsfactor | 1,9 | 2,3 | 1,4 | 1,7 | 2,3 | 2,0 |
Naast de weerstandsfactor is de solvabiliteitsratio een indicator voor de robuustheid van de balans. In het coalitieakkoord is afgesproken de BR Solvabiliteit op te heffen en te streven naar een solvabiliteit van 14%. Hiermee is extra incidentele ruimte vrijgekomen die deels is ingezet. Doordat het gemeentefonds ook incidentele ruimte biedt is de impact op de solvabiliteitsratio beperkt en stijgt deze 2 procentpunt ten opzichte van de Begroting 2022 naar 18% in 2023. De komende jaren stijgt de solvabiliteit naar 23% in 2026. Ondanks dat de begroting 2023 hiermee robuust is, zijn de ontwikkelingen in het gemeentefonds met betrekking tot het 'ravijn' in 2026 en Beschermd Wonen redenen om nu niet alle beschikbare incidentele ruimte in te zetten.
Het brede beeld van de financiële positie wordt beschreven in de paragraaf Risicomanagement en weerstandsvermogen . Dit wordt verder toegelicht met financiële kengetallen en de duiding daarvan. De financiële positie wordt beïnvloed door verschillende ontwikkelingen. Zoals bij alle gemeenten is de afhankelijkheid van de inkomsten van het Rijk groot. De schommelingen hierin zorgen voor een kwetsbaarheid van de financiële positie.